25.03.2025 16:24
Редакция портала Всеостройке.рф вникала в детали.
Индивидуальный предприниматель (ИП), продающий недвижимость, используемую в предпринимательской деятельности, обязан уплатить налог, размер которого зависит от выбранной системы налогообложения.
Использование недвижимости в предпринимательских целях подтверждается следующими признаками:
Доходы от использования недвижимости отражались в книге учета доходов и расходов (или книге учета доходов для ИП на патенте).
Коммунальные платежи и другие расходы оплачивались с расчетного счета ИП.
Адрес недвижимости указывался в договорах, счетах и других документах, связанных с предпринимательской деятельностью.
Недвижимость (например, цех или магазин) непригодна для личного пользования.
Покупатель перевел деньги на расчетный счет ИП.
Налог на продажу коммерческой недвижимости для ИП рассчитывается в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Налог на прибыль, НДС (при наличии соответствующего статуса), налог на имущество.
УСН «доходы» или УСН «доходы минус расходы». Налоговая база рассчитывается исходя из выбранного объекта налогообложения.
Налог уплачивается в фиксированном размере в соответствии с патентом.
ЕНВД отменен с 01.01.2021 года.
Расчет налога зависит от системы налогообложения и наличия подтверждающих документов, показывающих расходы на приобретение и содержание недвижимости. Возможность использования налоговых вычетов также определяется выбранной системой налогообложения.
Важно: Для правильного определения налоговой базы и размера налога необходимо обратиться за консультацией к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Неправильный расчет и уплата налога могут привести к штрафным санкциям.
УСН «Доходы»: Налог 6% от всей суммы продажи. Расходы на покупку недвижимости не учитываются.
УСН «Доходы минус расходы»: Доходы от продажи включаются в общую сумму доходов отчетного периода. В расходы можно включить только затраты на оформление сделки (например, нотариальные услуги). Если недвижимость продается до истечения 10 лет с момента покупки, необходимо:
НДС (с 2025 года): ИП на УСН платят НДС (5%, 7% или 20%), если доход за 2024 год или с начала текущего года превысил 60 млн рублей. НДС начисляется на продажу нежилой недвижимости. Продажа жилой недвижимости от НДС освобождена.
Налоговая база определяется как разница между ценой продажи и остаточной стоимостью недвижимости (первоначальная стоимость минус амортизация).
В цену продажи нежилой недвижимости включается НДС (20%).
Налогообложение аналогично УСН «Доходы минус расходы».
НДС (20%) начисляется на продажу нежилой недвижимости при доходе свыше 60 млн рублей.
При отсутствии совмещения с УСН уплачивается НДФЛ и НДС (для нежилой недвижимости). Уменьшение доходов на расходы невозможно.
При совмещении с УСН налог платится по правилам УСН.
Налоговое законодательство сложное и постоянно меняется. Для правильного расчета и уплаты налогов рекомендуется обратиться к квалифицированному бухгалтеру или налоговому консультанту. Неправильный расчет может привести к штрафам и пени.
Если индивидуальный предприниматель (ИП) использовал недвижимость исключительно в личных целях, при ее продаже он платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на общих основаниях, как обычный гражданин, а не как ИП.
Правила налогообложения для физических лиц:
При продаже недвижимости, находящейся в собственности более 5 лет (или 3 лет в некоторых случаях, например, при наследовании или получении в дар от близкого родственника), НДФЛ не уплачивается (ст. 217.1 НК РФ).
Из дохода можно вычесть сумму расходов на приобретение недвижимости.
Ставка НДФЛ составляет 13% для дохода до 2,4 млн рублей и 15% для суммы, превышающей 2,4 млн рублей.
Для подтверждения использования недвижимости в личных целях, а также расходов на ее приобретение, необходимо предоставить соответствующие документы:
Важно:
Неправильное определение статуса использования недвижимости может повлечь за собой начисление штрафов и пени. Тщательное ведение документации и профессиональная консультация помогут избежать проблем с налоговыми органами. Ранее мы также писали о том, кто делает планировку квартиры и как перевести нежилое помещение в жилое.
Квитанции копятся в ящике, цифра в них растёт, а вы все надеетесь, что как-нибудь рассосется. Знакомая история?
09-11-2026 19:30Письмо ведомства от 26.10.2026 N 66890-ДН/04 «Об изменении договора управления по решению общего собрания собственников».
09-11-2026 16:00В Подмосковье компенсацию сократили с 963 до 413 тысяч рублей, а спор о промерзающих стенах дошел до Верховного суда. Разбираемся, как получить выплаты и не пропустить сроки.
09-11-2026 10:00Подробнее читайте в нашем материале.
08-11-2026 15:30
4 
2 
2 
2 
Бывает, что дорогой ремонт, заказанный из-за океана, оказывается слишком красивым для реальной жизни. У Натальи Гоций вышло именно так.
09-11-2026 20:00
В последние годы певица Ирина Аллегрова использовала квартиру как хранилище для шуб.
09-11-2026 19:00
Бывают лоты, у которых история богаче, чем всё остальное. В селе Ляличи Суражского района продается дворец Петра Завадовского, первого министра народного просвещения Российской империи.
09-11-2026 18:00
Подробнее смотрите в видео.
09-11-2026 17:30
В Стокгольме на деньги молодого человека младше 25 лет можно приобрести всего 1,9 кв. м недвижимости, в Гётеборге — 3,1 кв. м, а в Умео — 4,5 кв. м.
09-11-2026 17:00
Одна из крупнейших европейских компаний по владению и управлению арендной жилой недвижимостью Heimstaden поделилась результатами внедрения ИИ.
09-11-2026 15:30
На фоне предложения «Т-Технологий» выкупить до 100% акций ЦИАН речь уже о другом крупном активе из девелпомента.
09-11-2026 15:10
Рост кредитования после обвала 2025 года, потери в крупнейших регионах и переход подрядчиков на эскроу. Что происходит с рынком ИЖС и чего ждать в 2027 году.
09-11-2026 15:00
Рассказываем, кому досталась роскошная резиденция во Флориде и почему покупателя привлёк не только звёздный след в её истории.
09-11-2026 14:00
Ещё с весны наблюдали, как обустраивают площадку и привозят озеленение.
09-11-2026 13:30
Независимая площадка девелопмента
России и стран СНГ
