03.03.2025 12:22
Редакция портала Всеостройке.рф про то, как избежать налоговых проблем.
Сдача апартаментов в аренду является популярным способом получения дополнительного дохода для многих владельцев недвижимости. Однако, важно понимать, что этот вид деятельности облагается налогами и требует соблюдения определенных правил. В этой статье мы рассмотрим основные аспекты налогообложения и регулирования сдачи апартаментов в аренду в 2025 году.
При сдаче апартаментов в аренду владельцы недвижимости обязаны платить налоги на полученный доход. Размер налога зависит от статуса арендодателя и системы налогообложения, которую он выбрал.
Для налоговых резидентов России ставка НДФЛ составляет 13% от дохода, полученного от аренды. Если годовой доход превышает 2,4 млн рублей, то на сумму, превышающую этот порог, начисляется ставка 15%.
Физические лица должны подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплачивать налог до 15 июля.
ИП, работающие на патентной системе, платят налог в размере 6% от дохода, полученного от аренды. Патент выдается на определенный период, и налог рассчитывается исходя из количества дней действия патента.
ИП на УСН также платят 6% от дохода, полученного от аренды.
Самозанятые платят налог в размере 4-6% от дохода, полученного от аренды.
Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог», где автоматически рассчитываются все необходимые платежи.
Заключение договора аренды является обязательным для всех видов аренды, включая краткосрочную.
Договор должен содержать информацию о сторонах, объекте аренды, сроке аренды, размере арендной платы и других условиях.
В большинстве случаев регистрация договора аренды не обязательна, но может быть рекомендована для дополнительной безопасности.
Если арендодатель является ИП или самозанятый, он должен уведомить налоговую службу о начале деятельности.
Часто коммунальные расходы включаются в арендную плату или оплачиваются арендатором отдельно.
В некоторых случаях коммунальные расходы могут быть вычтены из налогооблагаемой базы.
В 2025 году вступили в силу несколько изменений в налогообложении недвижимости:
Для доходов выше 2,4 млн рублей в год ставка НДФЛ увеличивается до 15%.
Максимальная ставка по налогу на имущество для дорогой недвижимости (свыше 300 млн рублей) увеличена до 2,5%.
Налог на имущество рассчитывается с учетом кадастровой переоценки 2023 года. Например, в Москве кадастровая стоимость в среднем выросла на 21%. Но сама сумма налога для физлиц вырастет на меньшую величину, поскольку действует налоговая оговорка. Она гласит, что на сколько бы ни увеличилась кадастровая стоимость объекта в результате переоценки, сама сумма налога не может быть увеличена больше чем на 10%. То есть сумма налога не может вырасти больше чем на 10%.
ИФНС может не только узнать, но и доказать факт сдачи квартиры в аренду. Для этого есть разные источники информации:
Если налоговая обнаружит факт неуплаты НДФЛ с аренды квартиры, то инициируется финансовая проверка. Вас могут обязать выплатить задолженность на всю сумму неуплаченного налога (13% от арендного дохода) за последние 3 года, а также начислят штрафы (размер зависит от ситуации).
Какая ответственность предусмотрена, если не платить налоги физическому лицу:
Всегда оформляйте договор аренды и регистрируйте доходы в налоговой службе.
Выберите наиболее выгодную систему налогообложения в зависимости от вашего статуса и доходов.
Включайте коммунальные расходы в арендную плату или вычитайте их из налогооблагаемой базы.
Регулярно проверяйте обновления в налоговом законодательстве, чтобы избежать штрафов и проблем.
Соблюдая эти рекомендации и правила, вы сможете успешно сдавать апартаменты в аренду и получать стабильный доход, минимизируя риски и налоговые обязательства. Сдача апартаментов в аренду является прибыльным бизнесом, но требует правильного учета и уплаты налогов. Ранее мы также писали о том, о каких квартирах мечтают миллениалы и о том, что делать если застройщик сдал квартиру меньшей площади.
Квитанции копятся в ящике, цифра в них растёт, а вы все надеетесь, что как-нибудь рассосется. Знакомая история?
09-11-2026 19:30Письмо ведомства от 26.10.2026 N 66890-ДН/04 «Об изменении договора управления по решению общего собрания собственников».
09-11-2026 16:00В Подмосковье компенсацию сократили с 963 до 413 тысяч рублей, а спор о промерзающих стенах дошел до Верховного суда. Разбираемся, как получить выплаты и не пропустить сроки.
09-11-2026 10:00Подробнее читайте в нашем материале.
08-11-2026 15:30
4 
2 
2 
2 
Бывает, что дорогой ремонт, заказанный из-за океана, оказывается слишком красивым для реальной жизни. У Натальи Гоций вышло именно так.
09-11-2026 20:00
В последние годы певица Ирина Аллегрова использовала квартиру как хранилище для шуб.
09-11-2026 19:00
Бывают лоты, у которых история богаче, чем всё остальное. В селе Ляличи Суражского района продается дворец Петра Завадовского, первого министра народного просвещения Российской империи.
09-11-2026 18:00
Подробнее смотрите в видео.
09-11-2026 17:30
В Стокгольме на деньги молодого человека младше 25 лет можно приобрести всего 1,9 кв. м недвижимости, в Гётеборге — 3,1 кв. м, а в Умео — 4,5 кв. м.
09-11-2026 17:00
Одна из крупнейших европейских компаний по владению и управлению арендной жилой недвижимостью Heimstaden поделилась результатами внедрения ИИ.
09-11-2026 15:30
На фоне предложения «Т-Технологий» выкупить до 100% акций ЦИАН речь уже о другом крупном активе из девелпомента.
09-11-2026 15:10
Рост кредитования после обвала 2025 года, потери в крупнейших регионах и переход подрядчиков на эскроу. Что происходит с рынком ИЖС и чего ждать в 2027 году.
09-11-2026 15:00
Рассказываем, кому досталась роскошная резиденция во Флориде и почему покупателя привлёк не только звёздный след в её истории.
09-11-2026 14:00
Ещё с весны наблюдали, как обустраивают площадку и привозят озеленение.
09-11-2026 13:30
Независимая площадка девелопмента
России и стран СНГ
